Hazine ve Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu, düzmece fatura başta olmak üzere vergi kaçakçılığı çabasında yeni çalışmalara sürat verdi.
Düzmece fatura kullanan tertip ve yapılara odaklanan vergi müfettişleri, uydurma fatura alan ve düzenleyen bireyler olmak üzere, muhasebe süreçlerini de inceliyor. Gruplar, teknik bilgi ve uzmanlıklarıyla bu süreçlere dahil olan meslek mensuplarını da mercek altına aldı. Kimi meslek mensuplarının, hizmet verdiği mükelleflerin büyük kısmının geçersiz fatura düzenleyicisi yahut kullanıcısı olduğu, ortalarında ağır fatura trafiği bulunduğu belirlendi.
Bahisle ilgili yapılan geniş kapsamlı bir çalışmada, hakkında mesleksel kurallara uymaması nedeniyle disiplin cezası verilmesine ait 500 raporu bulunan bir mali müşavirin hala etkin olarak bu misyonu yürüttüğü, beyannamesini verdiği mükelleflerin tamamına yakınının uydurma doküman düzenleyicisi olduğu, öbür bir çalışmada ise hür muhasebeci ve mali müşavirler tarafından yönetilen ve organize biçimde hareket ettiği anlaşılan yaklaşık 100 şirketin 2 bin 500 mükellefe geçersiz fatura düzenlediği tespit edildi.
RİSK KRİTERLERİ NEDEN BELİRLENECEK
Bu çalışmalar sonucunda meslek mensuplarıyla ilgili risk kriterleri yine belirlenecek, çalışmalarda bilhassa yapay zeka imkanlarından da yararlanılacak.
Bakanlığın yürüttüğü tahlil ve kıymetlendirme çalışmaları sonucunda, düzmece doküman düzenleme riskinin yüksek olduğu belirlenen ve bu nedenle mükellefiyetleri terkin edilerek incelemeye alınan bireylerden fatura alan yaklaşık 4 bin 500 büyük mükellefin birinci etapta yaklaşık 3 milyar liralık uydurma fatura kullanımıyla ilgili izaha davet edilmesi kararlaştırıldı. Bu davete icabet etmeyenler hakkında ise fiilin tartısına nazaran vergi kaçakçılığı kabahati tarafından süreç yapılması öngörülüyor.
“DÜNYA ÖRNEKLERİNE UYGUN DÜZENLEME”
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, konuya ait değerlendirmesinde, vergi hatasını oluşturan kaçakçılık fiillerini işleyenlerle ilgili yeni çalışma yürüttüklerini belirtti.
Şimşek, “Bu yeni strateji çerçevesinde dünya örneklerinde olduğu üzere fatura, fiş düzenlemeyenlerin tespiti ve cezalandırılmasıyla organize hareketlerle vergi hatası oluşturan kaçakçılık fiillerini işleyenlerin tespiti ve cezalandırılmasında farklı teknik ve gayret sistemlerini devreye alıyoruz.” dedi.
Bilhassa geçersiz doküman düzenleyerek işlenen organize vergi kaçakçılığı hatalarında tertibi kuran, yöneten, teknik bilgi sağlayan ve menfaati elde eden bireylerin ekseriyetle muhasebe, mevzuat ve hukuk bilen şahıslar olduklarına işaret eden Şimşek, tertibin açığa çıkmasını önlemek hedefiyle birden fazla şirketin içinde bulunduğu katmanlı yapı oluşturulduğunu, bu tertiplerde bilhassa son devirde e-arşiv faturalarının kullanıldığını, bu süreçleri gerçekleştirmek üzere sisteme kaydedilen telefon numaralarının takibi dahil geniş kapsamlı çalışmalar yürütüldüğünü bildirdi.
“TAVİZ VERMİYORUZ”
Bakan Şimşek, bu yapı nedeniyle düzmece evrak düzenleme tarafından riskli bulunduğu için incelemeye sevk edilen şirketlerde muhatap bulunamadığını anlatarak, şunları kaydetti:
“Bu noktada organizatörün tespiti maksadıyla yeni devirde yapay zeka imkanlarının yanında emniyet ve jandarmanın kaçakçılık ve organize hatalarla uğraş üniteleriyle işbirliği yaparak teknik altyapımızı güçlendiriyoruz. Organize kaçakçılık fiilleriyle uğraş için Vergi Denetim Kurulu bünyesinde özel bir grup oluşturulması ve izleyen devirde yapılacak mevzuat değişiklikleriyle dünya örneklerinde olduğu üzere bu incelemeleri yapan vergi müfettişlerine farklı inceleme ve soruşturma yetkilerinin verilmesi de gündemimizde. Vergi kaçakçılığının en yaygın aracı olan uydurma fatura kullanımlarını engellemek hedefiyle yeni devirde bilhassa faturanın kullanıldığı devirde tespiti ile cürüm fiillerinin cezalandırılması sağlanacak. Kabahat fiili olarak mevzuatta yer alan, bilerek uydurma fatura kullanılmasıyla ilgili kriterlerin gözden geçirilerek işlenen kaçakçılık fiillerinin cezasız kalmaması istikametinde çalışma yürütüyoruz. Yürüttüğümüz tüm bu çalışmalarla vergide adalet ve aktifliğin artırılması istikametindeki amacımıza katkı sağlıyor, kayıt dışıyla çabadan taviz vermiyoruz.”